Jeg har en venn som ikke klarte å sikre en regnskapsmessig jobb nylig fordi han ikke var i stand til å gi en enkel forklaring på hva en bank forsoning uttalelse er i et intervju
Hans forsvar var at han ikke er en regnskapsmessig store, men, du trenger ikke å være en regnskapsmessig guru for deg å vite hvordan å forberede en bankavstemming uttalelse.
Denne artikkelen er skrevet for å gi en enkel, men likevel omfattende steg for steg guide til hvordan å forberede en bankavstemming uttalelse uten å gå til Harvard business school.
Jeg vil kort forklare det grunnleggende av en bankavstemming uttalelse så la oss starte med å ta en rask titt på hva en bank forsoning uttalelse er.
En bankavstemming uttalelse er produktet av reconciliatory prosess som er utført av en regnskapsmessig offiser i et forsøk på å forklare eventuelle forskjeller som kan eksistere mellom et selskaps kontoutskrift og dens hovedbok saldo på et bestemt tidspunkt som per cashbook eller kontoutskrift.
Bankavstemming uttalelser er forberedt på en jevnlig og rettidig grunnlag for å oppdage og rette opp alle interne kontroll-mangel før det eskalerer.
Selv om det er funksjoner av moderne økonomisystemer som kan gjøre bankavstemming utsagn innenfor et lite glimt av et øye, men alle som arbeider i regnskapsavdelingen eller håper på å arbeide i ett må være i stand til å utføre manuell bankavstemming. balanse per bank og balanse per bøker må justeres for en full forsoning finne sted. Bokførte opplysninger systemer som er utformet for å gi ledelsen med beslutningstaking informasjon gjøre sitt beste for å gi bidrar atmosfære som vil gjøre prosessen med å forberede en bankavstemming uttalelse en sømløs en En fordel av å forene kontoutskrift er for kontroll hensikt. Mange små bedrifter har en tendens til ikke å sette pris på viktigheten av regelmessig forene deres bøker, og det er derfor svindel prevalens er høy i mindre bedrifter. Også tid og ressurser lagres når kontoutskrifter jevnlig forsonet med selskapets konto balanse som avvik vil bli markert og undersøkt på et tidlig stadium før det blir for sent og kostbart å rette opp. Den mest vanlige årsaken til dette avviket er på grunn av sjekker heller ikke presentert eller kreditert til riktig dokument.
Men det er andre årsaker som feil, utelatelser, stående ordre, direkte belastning for, tjeneste avgifter, timing av hendelser, etc, som vi skal drøfte i denne artikkelen.
Prosessen med å forberede en bankavstemming uttalelse innebærer å gjøre justeringer tall på begge selskapets kontoutskrifter og hovedbok med den eneste hensikt enige kontoutskrift med cashbook balanserer. Selv om det ikke er et trinn, men det første som må gjøres er å bestemme form og et format som du ønsker din bank forsoning uttalelse. Jeg sterkt anbefale at du lager et regneark mal ved hjelp av enten en Microsoft Excel eller en datamaskin programmering språk som Python er min foretrukne programmeringsspråk som en regnskapsfører som det gir meg rom til å leke med tall. Spill inn den utgående balanse av dokumentet du ønsker å starte med. Jeg pleier å starte med kontoutskrift figur, men du kan begynne å bruke cashbook figur og gjøre det motsatte av hva du ville gjøre hvis du har startet med kontoutskrift utgående balanse. Utarbeide en liste over kjente forekomster som ikke vises på kontoutskriften fra banken. Dette vil omfatte self-service innskudd er laget ved hjelp av medier som Minibanker, ut-av-timers slipp bokser, sjekker som ennå ikke er sluppet (teknisk navn for denne uncredited sjekker) etc på den siste dagen i den måneden. Legge til disse elementene opp som en delsum deretter legge den til i utgående balanse av kontoutskrift for den aktuelle perioden. Husk at disse tallene vil bli trukket hvis du hadde startet med selskapets cashbook balanse. Akkurat som i trinn én over utarbeide en liste over alle kjente utestående sjekker tydelig, inkludert informasjon. Få en delsum for disse unpresented sjekker og trekke det fra figuren at du fikk fra trinn. Se gjennom kontoutskriften for eventuelle feil som, feilaktig beregnet renter og overskudd kommisjonen avgifter. Disse feilene er svært sjeldne i vårt dagens verden, men du kan aldri fortelle. Trekke overcharges og legg til den manglende inntjening Vær oppmerksom på at disse justeringene er å være laget i bedriftens reskontro.
Du sammenligne de to balanserer for å sørge for at det ikke lenger er noe avvik.
Gå over trinn én til fem igjen hvis det er fortsatt noen form for avvik for å sikre at ingen element har blitt utelatt. Denne artikkelen om hvordan å forberede en bankavstemming uttalelse startet av kort innføring i emnet, begrunnelse for avvik og trinn-for-steg tilnærming til å forberede en bankavstemming uttalelse.
